חשבון כתב

חשבון הכתב הוא סוג של חשבון,אשר הבנק נפתח במוסד אשראי אחר או בחלוקת משנה של הבנק המרכזי על מנת לשקף את החישובים המתבצעים על ידי מוסד אשראי כאמור בשם הבנק ועל חשבונו.

הבסיס לפעולה של החשבון הכתב הוא הסכם הכתב המתאים, אשר הסתיים בין המוסדות אשראי מעוניינים.

בחוזה כזה,סדר האינטראקציה של המידע ואופן החשבון, החובות והזכויות של כל צד, החבות והסנקציות בגין הפרת התחייבויות חוזיות, התנאים לקבלת עמלה בגין שימוש בחשבון הכתב, פיצוי בגין הוצאות טלגרף, דואר ואחרות, תקופת תוקפו והמנגנון לסיום מוקדם וכדומה. .

חשבון בנק מתאים יכול להיות אחד מסוגים שונים:

  • NOSTRO. זהו חשבון הכתב על שם הבנק המשיב (המנהל), שנפתח בבנק הכתב, ומשתקף בהרכב נכס יתרת המאזן הראשון.
  • לורו. זהו החשבון השוטף, שנפתח על ידי הבנק הכתב לבנק המשיב שלו, והוא משתקף בפאסיבי המאזן שלו. חשבון הכתב של LORO במוסד אחד הוא באותו זמן חשבון NOSTRO בבנק כתב.
  • יפה. זהו חשבון של בנק זר בבנק תושב, שנפתח במטבע המקומי או במטבע של מדינה שלישית. במילים אחרות, זה אותו חשבון LORO, רק זה מתייחס בנק כתב זר.

חשבון הכתב של הבנק שלההמהות הכלכלית היא סוג של חשבון הפיקדון על פי דרישה. בתפקידיה הוא דומה לחשבון ההתנחלויות של הארגון, אך בהתחשב במאפייני הפעילות הבנקאית.

על חשבונות כאלה, בנקים מסחריים לאחסן את שניהםמעורב, ואת הכספים, אשר זמני פנוי כרגע. חשבון הכתב משקף מגוון רחב למדי של עסקאות.

ראשית, זה יישוםמזומנים, אשראי וסליקה ושירותים אחרים ללקוחות הבנק עצמו. זה כולל איסוף וגבייה של כספים בקשר עם קנייה ומכירה של שירותים וסחורות שונים, וכן תשלום מסים, חובות, אגרות המבוצעות לטובת התקציב, חברות ביטוח, קרנות חוץ-תקציב וכו '.

חלק מסוים מהפעולות קשור לקבלההנפקת מזומן ללקוח לצרכים מינהליים וכלכליים ולהנפקת בונוסים ושכר לעובדים. כמו כן על חשבון הכתב עסקאות הקשורות לרכישה או מכירה של ניירות ערך או מטבע, העברת עתודות מילואים, כמו גם עסקאות על פיקדונות בין בנקאיים והלוואות. בנוסף, החשבון הכתב משמש כדי לשקף את הפעילות העסקית של הבנק עצמו, למשל, עבור הוצאות ניהול, תשלומים לתקציב. גם עבור קרנות שונות, וכו '

לאחר החתימה על הסכם הכתבבין שני בנקים, בכל אחד מהם נפתח חשבון הכתב, שעליו מוקם סכום כסף מסוים. עם קבלתו של הבנק הראשון של צו התשלום של הלקוח להעברת סכום הכסף לחשבון של הצד הנגדי בבנק הכתב, הוא כותב את הסכום המתאים מחשבונו של הלקוח ומעביר אותו לחשבון הכתב של הבנק השני. ואת הבנק השני עושה את ההעברה של הסכום מחשבון הבנק המשיב לחשבון של הנמען הסופי של קרנות.

בדרך כלל את הסכומים על חשבונות NOSTRO ו LORO כי הםנפתח על פי ההסכם הכתב של שני הבנקים, להישאר דומים במשך זמן רב, כמו תשלומים לעתים קרובות ללכת "לפגוש". עם זאת, אין זה אומר כי עם יצירת הבדל משמעותי בין הסכומים על חשבונות, בנק אחד מתחיל זיכוי השני בחינם. חוסר איזון כזה מושווה באמצעות חשבון הכתב ב RCC.

אהבתי:
0
מכפיל כסף
הזמנת מזומן. טופס וסדר
מהו בנק BIC, אשר הוא
קור. החשבון הוא מרכיב חשוב
Sberbank: פרטים עבור העברה
חשבון אישי
BIC: מה זה, איך זה נוצר ואיפה הוא
כיצד לגלות את כרטיסי PIK של Sberbank: כל הדרכים
ההתנחלויות הבין בנקאיות וחשיבותן
פוסטים מובילים
למעלה